Amortisation
Innerhalb von 15 Jahren respektive bis spätestens zur Pensionierung müssen Sie Ihre Hypothek bis auf zwei Drittel des Verkehrswertes amortisieren, das heisst zurückzahlen. Hypotheken können entweder direkt oder indirekt amortisiert werden:
Direkte Amortisation
Sie zahlen die Schuld regelmässig in im Voraus festgelegten Raten ab. Dadurch reduzieren sich die Hypothek und Ihre Zinsbelastung. Allerdings reduzieren sich so auch die Schulden und die Schuldzinsen, die Sie in der Steuererklärung abziehen können.
Indirekte Amortisation
Bei der indirekten Amortisation erfolgt die Einzahlung des festgelegten Amortisationsbetrages auf ein 3a-Konto oder in eine 3a-Police. Dort ist das Kapital grundsätzlich bis zum Erreichen des Pensionsalters (bzw. bis zu einem allfälligen Vorbezug) gebunden. Dann wird die ganze Summe bezogen und damit die Hypothek amortisiert. Die steuerlich abziehbaren Hypothekarzinsen bleiben bei dieser Variante die ganze Zeit über gleich hoch. Dies ist besonders bei hoher Steuerprogression interessant.